予実管理

予実管理（Budget vs. Actual Management）とは、営業部や経営企画部などで行われる、企業全体や特定部門の予算と実績を管理するプロセスです。企業によっては「予算実績管理」や「予算対実績管理」などとも呼ばれます。このプロセスでは、予め設定した予算や経営目標に対して、実際の売上や経費などの実績を比較・分析し、差異や課題を特定することが主な目的です。これにより、企業の成長や目標達成に向けた課題とその対策をタイムリーに策定するのに役立ちます。

予実管理は企業が予算と実績を比較・分析し、経営目標の達成度を管理する重要な会計業務です。特に、財務管理やプロジェクトマネジメントの分野で重要な役割を果たします。このプロセスを通じて、予算と実績のギャップを特定し、改善策を講じることが可能になります。

例えば、企業が年間の売上目標を設定したとします。予実管理を行うことで、四半期ごとや月ごとに実際の売上と目標を比較し、目標達成に向けた進捗を評価することができます。この評価に基づいて、必要な戦略の見直しやリソースの再配分を行うことができます。

予実管理が効果的に機能するためには、いくつかの重要な要素があります。まず、正確で信頼性のあるデータの収集が不可欠です。これには、売上データ、コストデータ、進行中のプロジェクトの進捗状況などが含まれます。次に、定期的なレビューが重要です。これにより、問題が早期に発見され、迅速に対応することが可能となります。

さらに、予実管理は単なる数値の比較にとどまらず、組織全体のコミュニケーションの一環としても機能します。部門間の情報共有を促進し、全体的な目標達成に向けた協力を促します。例えば、営業部門が目標を達成できていない場合、その原因を分析し、マーケティング部門や製造部門と連携して解決策を模索することができます。

また、予実管理はリスク管理とも密接に関連しています。計画段階で予測されなかったリスクが実際の運営で発生することは珍しくありません。予実管理を通じて、こうしたリスクを早期に発見し、適切な対策を講じることで、ビジネスの安定性を確保することができます。

予実管理を適切に行うことで、企業は数値に基づいた合理的な経営戦略を立案し、効率的な経営を実現することができます。

また、予実管理は、あらゆる企業において必要不可欠な管理活動となり、最近では予実管理をより正確且つ効率的、リアルタイムで行える専用ツールの導入が進んでいます。

ツール備えている必要な要素としては予算と実績の一元管理と共有、営業メンバーの活動管理とサポート、売上の管理と予測、営業データの蓄積と分析などです。

例えば、最近生産性向上が喫緊の課題である国内で導入が急激に増えている「SFA（Sales Force Automation）」や「CRM（Customer Relation Management）」ツールを用いることで、営業活動や進捗状況のデータを収集し、予実管理などもグラフを通じて簡単且つリアルタイムで進捗を可視化できます。

さらに、それらのSFA／CRMを導入することで個々の営業担当者、部門、製品ライン別の売上予測を正確に実績管理や予測ができ、営業会議において予実を確認しながら対策を協議するのに役立ちます。

GENIEE SFA/ CRMはグラフィカルなダッシュボード機能を備えた使いやすいSFAシステムとして国内でも導入が増えているツールの１つとなります。